개인사업자도 "현금영수증" 소득공제 받을 수 있을까? (2025)

개인사업자로 사업을 운영하다 보면, 생활 속 지출이 세금 혜택과 어떤 관련이 있는지 헷갈릴 때가 많습니다. 특히 마켓컬리, 네이버쇼핑 같은 플랫폼에서 가정용 식료품이나 생필품을 구매하는 경우, “이런 지출도 소득공제를 받을 수 있을까?”라는 의문이 생기죠.

개인사업자도 받을 수 있는 소득공제 조건,  네이버페이·마켓컬리 결제 시 자동으로 공제되는 방식까지 구체적으로 쉽게 정리해드립니다.

 

개인사업자도 '개인소비' 소득공제 가능

 

개인사업자라고 해서 모든 소비가 세금 혜택 대상이 되는 건 아닙니다. 핵심은 지출의 용도입니다.
사업을 위한 재료, 물품, 사무용품 등은 **소득공제가 아닌 ‘경비처리 대상’**입니다.

지출 용도소득공제 가능 여부설명

지출 용도	소득공제  여부	설명
가정용 식자재, 생활용품	가능	소득공제 대상
사업장 운영용 물품	불가	경비 처리 가능 (세금 계산 시 필요경비 인정)

집에서 사용할 식자재나 일상적인 소비 항목은 사업자라 하더라도 소득공제가 가능합니다.

다만, 사업에 사용되는 지출은 소득공제가 아닌 사업경비로 분류되며, 종합소득세 계산 시 비용 차감 항목으로 적용됩니다.

 

핸드폰 번호(개인명의)로 현금영수증 발급하면 자동으로 소득공제 가능

소득공제를 받기 위해서는 **현금영수증을 사업자번호가 아닌 개인 명의(휴대폰 번호)**로 발급받아야 합니다.

• 핸드폰 번호로 현금영수증을 발급하면 자동 등록
• 국세청 홈택스에 자동 반영됨 (별도 제출 불필요)
• 종합소득세 신고 시, 국세청 자료 조회에서 바로 확인 가능

만약 사업자번호로 현금영수증을 발급받았다면, 이는 사업 지출로 간주되어 소득공제가 불가능하므로 반드시 구분해서 사용해야 합니다.

네이버페이, 마켓컬리 결제도 공제 가능 (단, 조건 있음)

요즘은 대부분의 온라인 쇼핑이 간편결제 플랫폼을 통해 이뤄지는데요. 네이버페이, 마켓컬리, 쿠팡 등의 결제도 소득공제가 가능합니다. 다만 사용한 결제수단에 따라 공제 여부가 달라집니다.

결제 수단소득공제 여부적용 항목

결제 수단	소득공제 여부	공제 항목
네이버페이 - 계좌이체	가능	현금영수증
네이버페이 - 체크카드	가능	체크카드 공제
네이버페이 - 신용카드	가능	신용카드 공제
네이버페이 - 포인트	불가	공제 제외

 

예를 들어, 마켓컬리에서 네이버페이로 계좌이체하거나 체크카드로 결제했다면, 별도로 현금영수증을 요청하지 않아도 자동으로 소득공제 대상에 포함됩니다. 단, 포인트만 사용한 경우는 소득공제 대상이 아닙니다.

 

소득공제 내역 확인은 홈택스에서

본인의 소득공제 내역이 제대로 반영되었는지 확인하려면 국세청 홈택스에서 간단히 조회할 수 있습니다.

 

홈택스 접속 → [My홈택스] → [연말정산 간소화] → [신용카드/현금영수증 사용내역]

 

 

해당 메뉴에서는 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용 내역이 연도별로 정리되어 있으며, 종합소득세 신고 시 자동으로 반영됩니다. 따로 자료를 제출하거나 입력할 필요는 없지만, 간혹 누락된 내역이 있는지 미리 점검해두면 좋습니다.

 

알아두면 좋은 팁

• 현금영수증은 반드시 ‘소득공제용’으로, 핸드폰 번호로 발급 (본인명의)
• 사업자용 지출(경비)은 소득공제 대상이 아니므로 별도 관리
• 자동 반영되는 내역이므로, 홈택스에서 확인만 하면 OK
• 포인트 결제분은 공제 대상 아님
• 1회 결제 금액 5,000원 이상

 

요약 정리

개인사업자라도 사업과 무관한 개인 지출은 소득공제 대상
핸드폰 번호로 발급한 현금영수증은 자동으로 국세청에 반영
네이버페이, 마켓컬리 등의 플랫폼 결제도 적절한 수단이면 공제 가능
홈택스에서 신청 없이 자동 확인 가능, 걱정 없이 관리할 수 있음